給与が上がっても手取りが増えない？①

額面給与と手取りは、なぜこんなに違うのか？
「今年は給与が上がったのに、思ったほど手取りが増えていない」そんな経験はありませんか？
最近は、物価上昇や人手不足を背景に、給与を引き上げる企業が増えています。
ところが、毎月の給与明細を見ると、額面給与と実際に銀行口座へ振り込まれる金額には、かなりの差があります。
今回は、その理由について考えてみましょう。

額面給与と手取りは何が違う？
給与明細には、大きく分けて「支給額」と「控除額」が記載されています。
支給額は、基本給や各種手当など、会社から支払われる給与の合計です。これが一般的にいう「額面給与」です。
一方、そこから税金や社会保険料などを差し引き、実際に受け取る金額が「手取り給与」です。

例えば、月給30万円の会社員の場合を考えてみましょう。

※一般的な会社員を想定した説明用の概算例です。
実際の金額は年齢、加入する健康保険、地域、扶養状況、賞与、前年所得などによって異なります。介護保険料などは省略しています。

額面給与が30万円でも、手取りは24万円程度になる場合があるのです。

給与から引かれるお金は大きく2種類
給与から差し引かれるものは、大きく分けて「税金」と「社会保険料」です。

① 税金
所得税や住民税などです。国や地方自治体が、教育、道路、福祉、行政サービスなどを提供するための財源になります。

② 社会保険料
健康保険料、厚生年金保険料、雇用保険料などです。
こちらは、病気やけが、老後、失業など、人生で起こり得るさまざまなリスクに備えるためのものです。
税金と社会保険料は、どちらも給与から差し引かれますが、その目的や仕組みは異なります。

給与が1万円増えても、手取りは1万円増えない
例えば、月給30万円の方が昇給し、31万円になったとします。
額面給与は1万円増えますが、手取りがそのまま1万円増えるわけではありません。給与が増えると所得税の負担が増えることがあります。
また、社会保険料も給与水準に応じて見直されるため、負担が増える場合があります。
ただし、社会保険料は給与が1万円上がるたびに、その月から必ず増える仕組みではありません。
一定の給与区分や改定時期に基づいて決まります。つまり、「給与が増えること」と「自由に使えるお金が同じだけ増えること」は違うのです。

社会保険料は、単なる天引きではない
ここで、少し考えていただきたいことがあります。
皆さんは、毎月支払っている社会保険料をどのように感じていますか？「給与から引かれる負担」と考えている方も多いのではないでしょうか。
確かに、社会保険料が高くなれば、現在の手取りは少なくなります。
しかし、社会保険には「保険」という大切な役割があります。
例えば、健康保険に加入していれば、病院で治療を受ける際、原則として医療費の一部を自己負担することで済みます。
また、病気やけがで長期間働けなくなった場合には、一定の要件を満たせば傷病手当金を受け取ることができます。
厚生年金も、老後の年金だけでなく、障害を負ったときや家族が亡くなったときの保障という役割があります。
つまり、社会保険料は、「今の手取りを減らすお金」であると同時に、「将来の生活を守るためのお金」でもあるのです。

保険は「負担」と「給付」をセットで考える
自動車保険や火災保険を考えてみてください。保険料を支払うと、その分だけ手元のお金は減ります。
しかし、事故や火災が起きたときには、大きな経済的損失から生活を守ってくれます。
社会保険も、基本的な考え方は同じです。
ただし、民間の保険とは異なり、社会保険には所得に応じた負担や、世代間・加入者間で支え合う仕組みがあります。
そのため、自分が支払った保険料と受け取る給付が、必ずしも一致するわけではありません。
大切なのは、「いくら引かれるか」だけでなく、「何を保障してもらえるのか」も知ることです。
社会保険料の負担が大きくなっていることは、家計にとって無視できない問題です。
だからこそ、単に負担を減らすことだけを考えるのではなく、必要な保障とのバランスについても考える必要があります。

給与明細は、社会保障を知る入口
普段、給与明細の「差引支給額」だけを見ていませんか？
今度、給与明細を受け取ったら、ぜひ控除欄にも目を向けてみてください。
健康保険料はいくらか。厚生年金保険料はいくらか。税金はいくらか。
そして、それぞれが何のために使われ、どのような保障につながっているのか。
給与明細は、単なる給与の計算書ではありません。
私たちの生活を支える社会保障制度を知るための身近な資料でもあるのです。

次回は、「社会保険料の仕組み」について、もう少し詳しく考えてみましょう。
健康保険、厚生年金、雇用保険には、それぞれどのような役割があるのでしょうか。
また、社会保険料はどのように決まり、私たちはどのような給付を受けられるのでしょうか。
負担と給付の両面からご説明したいと思います。